Dirbu sau. Kokios mano pajamos ir išlaidos?

Pirmiausia – apie pajamas. Bendruoju atveju pajamos – tai tie pinigai, kuriuos per ataskaitinį laikotarpį gavote iš savo darbo sau, t.y. savo verslo, nepriklausomai nuo apmokėjimo būdo:
- jums galėjo sumokėti grynais, čekiu arba pervesti pinigus tiesiai į jūsų banko sąskaitą;
- galėjote gauti komisinių;
- už parduotas prekes ar atliktus darbus galėjote gauti apmokėjimą natūra, t.y. ne pinigais; pavyzdžiui, už išvalytą namą šeimininkas, vietoj pinigų, jums atiduoda savo dulkių siurblį.

Tai yra jūsų verslo pajamos. Iš jų atėmus verslo išlaidas, gausite apmokestinamąjį pelną – skaičių, nuo kurio skaičiuojami jūsų verslo mokesčiai. Primename, kad visos išlaidos, turimos iš verslo pajamų, turi būti verslo (ne jūsų asmeninės) išlaidos.
Verslo išlaidos skiriasi priklausomai nuo verslo pobūdžio (pavyzdžiui, santechnikas savo verslui pirks visiškai kitokius dalykus nei kompiuterių meistras), tačiau dažniausiai jos gali būti priskiriamos kažkuriai iš šių kategorijų:
- prekių, kurias perkate siekdami perparduoti, įsigijimo kaina (pavyzdžiui, jūs užsiimate prekyba); taip pat produkcijos gamybos kaštai (jei kažką gaminate – pavyzdžiui, keramikos dirbinius ar papuošalus);
- žaliavos, medžiagos;
- jūsų klientams suteiktos nuolaidos, tarpininkams sumokėti komisiniai;
- jūsų subrangovams sumokėti mokėjimai pagal CIS sistemą (su mokesčiais);
- atlyginimas jūsų darbuotojams ir visi su tuo susiję kaštai;
- verslui naudojamo automobilio draudimas, remontas, kuras, mokesčiai;
- verslo kelionių išlaidos, neturintiems automobilio (visuomeninio transporto bilietai);
- verslo patalpų nuoma ir mokesčiai už komunalinius patarnavimus; jei dirbate namuose – atitinkama mokesčių proporcija;
- įrankių ir įrangos eksploatacijos kaštai;
- telefono, fakso, pašto išlaidos, išlaidos kanceliarinėms prekėms, kompiuterių programinei įrangai;
- reklamos kaštai;
- palūkanos už paimtas verslo paskolas;
- blogos skolos (t.y. tos, kurių manote nebeišeis susigrąžinti);
- banko kortelių mokesčiai;
- finansininkų, advokatų, architektų ir kt. paslaugų kaina (paslaugos turi būti būtinos jūsų verslui);
- kiti mokėjimai.

Šis sąrašas nereiškia, kad dirbdami sau (angl. Self-employed) jūs turite pirkti visas išvardintas paslaugas. Viskas priklauso nuo jūsų verslo – jei, pavyzdžiui, jūs dirbate vienas ir jokie papildomi darbuotojai jūsų verslui nereikalingi, jūs neturėsite jokių mokėjimų darbuotojams. Tačiau jei norite gauti banko paskolą savo verslui plėsti ir nusamdote įmonę, kad jums parengtų verslo planą – visą sumokėtą sumą galite priskirti verslo išlaidoms.

Reikia prisiminti, kad NE VISOS išlaidos mažins jūsų apmokestinamąjį pelną (t.y. sumą, nuo kurios skaičiuojami jūsų mokesčiai). Išlaidos, kurių negalėsite atimti iš pajamų ir taip sumažinti mokesčių sumos, yra:
- bet kokios prekės ir paslaugos, mokėjimai, įsipareigojimai ir kita, skirti asmeniniam naudojimui (NE verslui);
- iš verslo pasiimtas atlyginimas sau;
- bet kokios apmokėtos pramogos klientams (pavyzdžiui, pavaišinote klientą pietumis);
- bet kokios baudos už įstatymų pažeidimus (pvz., automobilio statymą draudžiamoje vietoje ar pavėluotai pateiktą mokesčių deklaraciją);
- kitos išlaidos.

PATARIMAS: Visa ši sistema pirmą kartą į ją bandančiam įsigilinti žmogui gali pasirodyti labai paini ir nesuvokiama.
 
Svarbiausia: jei nežinote, kokią formą, kaip, kada turite užpildyti, ką įrašyti į vieną ar kitą langelį, nebandykite spėlioti ir rašyti to, kas pasirodė teisinga tuo metu. Kilus klausimams visada galite kreiptis arba tiesiogiai į mokesčių inspekciją (angl. HMRC – Her Majesty‘s Revenue & Customs), arba į mokesčių konsultacijomis užsiimančias įmones – sutaupysite ir laiko, ir pinigų.

Nerekomenduojame (griežtai) savo mokesčių tvarkymo patikėti spaudoje ar internete besiskelbiantiems pavieniams asmenims, savo skelbimuose ar reklamoje pateikiantiems TIK mobiliuosius telefonus. Prisiminkite, kad tam asmeniui patikite visus savo asmens duomenis (vardą, pavardę, adresą, banko sąskaitos numerį, darbovietę, pajamas ir t.t.). Taip pat visada reikia turėti omenyje, kad niekas nėra apsaugotas nuo klaidų – svarbu turėti kur ateiti ir pareikalauti išspręsti kilusias problemas. Pagalvokite, ar pirmą ir paskutinį kartą kur nors kavinėje sutiktas “mokesčių specialistas” labai norės tai atlikti, ir dar nemokamai.

Sėkmės!


Klausimai – atsakymai:

1) Jei dirbu sau (angl. Self-employed), kokias pajamas turiu deklaruoti?

Atsako : Turite deklaruoti visas iš darbo sau gautas pajamas ir išlaidas. Taip pat reiktų nepamiršti ir visų kitų (ne verslo) pajamų – jas taip pat reikės deklaruoti, pavyzdžiui:
- priskaičiuotų banko palūkanų;
- jūsų nuomininkų jums sumokėtos nuomos;
- gautų dividendų;
- gautų pašalpų (ligos pašalpa - Statutory Sick Pay, motinystės - Statutory Maternity Pay, ieškančiųjų darbo - Jobseeker‘s Allowance ir kt.);
- kitų gautų apmokestinamų įplaukų.

2) Praėjusiais metais deklaruodama pajamas turėjau daug problemų su viena mokesčius tvarkiusia įmone ir šiais metais nebenoriu turėti su jais reikalų. Bet jie man paskambino ir pasakė, kad jie yra mano agentai, turi mano pasirašytą agento formą ir todėl aš negaliu kreiptis niekur kitur. Ką man daryti?

Atsako : Labai nemalonu, kad turėjote problemų; tačiau dar nemaloniau, kai žmogus apgaudinėjamas naudojantis jo neišmanymu.

Mokesčių inspekcija turi sukūrusi sistemą, kaip palengvinti bendravimą tarp jos pačios ir mokesčių mokėtojų; viena tos sistemos dalių yra jūsų teisė įgalioti kitą įmonę ar asmenį tvarkyti visus jūsų mokesčių reikalus. Tam, kad įgaliotumėte agentą, jums tereikia pasirašyti formą 64-8 (Authorizing Your Agent), kurį jūs pats arba jūsų įgaliota įmonė išsiunčia į mokesčių inspekciją.

Bėda ta, kad jums įgaliojus agentą mokesčių inspekcija jums nebeteiks duomenų apie jus pačią – viskas, visi laiškai bus siunčiami įgaliotajam agentui, ir bendraujama tik su juo. Agentas savo ruožtu turėtų tą informaciją perduoti jums. Jūs galite turėti net ir ne vieną agentą skirtingiems veiksmams atlikti.
Jūsų konkrečiu atveju reikėtų atšaukti agento įgaliojimą. NĖ VIENA ĮMONĖ NEGALI JŪSŲ PRIVERSTI BŪTI JOS KLIENTU, jei jūs to nenorite. Tokie įmonės skambučiai su bandymu suvaržyti jūsų teises yra nepriimtini ir rodo skambinančiojo neprofesionalumą.
Rekomenduojame pasirašinėti formą 64-8 ir įgalioti agentą TIK tuo atveju, kai įmone pilnai pasitikite ir naudojatės jos paslaugomis nebe pirmą kartą. Kitais atvejais geriausia apsieiti be agento įgaliojimo – nėra tokios paslaugos, kurios negalima būtų klientui suteikti nebūnant agentu.